Jahresendspurt 2026: Diese Mitarbeiter-Benefits sollten Sie noch nutzen!

# Weihnachtsfeier und Geschenke: Freude schenken, Steuern sparen

Gerade in der Vorweihnachtszeit bieten sich attraktive Möglichkeiten, Mitarbeiter steuerfrei zu belohnen:

• Betriebsveranstaltungen: Weihnachtsfeiern, Betriebsausflüge oder ähnliche Veranstaltungen sind bis zu EUR 365,- Euro pro Mitarbeiter und Jahr steuerfrei.
• Sachgeschenke: Weihnachtsgeschenke, beispielsweise Gutscheine, sind bis zu EUR 186,- jährlich steuerfrei. Voraussetzung ist, dass es sich nicht um Bargeld handelt.
• Persönliche Anlässe: Geschenke zu Geburtstagen oder Hochzeiten fallen grundsätzlich nicht unter diese Steuerbefreiung.

Wichtig: Die Freibeträge gelten jeweils für das gesamte Kalenderjahr. Bereits gewährte Leistungen sind daher zu berücksichtigen.

# Telearbeitspauschale: Letzte Chance 2026!

Wer seinen Mitarbeitern das Arbeiten von zu Hause oder anderen Telearbeitsorten ermöglicht, kann ihnen auch 2026 noch eine steuerfreie Telearbeitspauschale gewähren.

Pro ausschließlichem Telearbeitstag können bis zu EUR 3,- steuerfrei, für maximal 100 Tage und damit höchstens EUR 300,- pro Kalenderjahr, ausbezahlt werden.

Voraussetzung ist insbesondere, dass die tatsächlichen Telearbeitstage entsprechend dokumentiert und gemeinsam mit der gewährten Pauschale am Lohnzettel ausgewiesen werden.

Achtung: Die Telearbeitspauschale läuft mit Ende 2026 aus. Arbeitgeber sollten daher prüfen, ob die Begünstigung für das laufende Jahr noch vollständig ausgeschöpft werden kann.

# Gewinnbeteiligung und Mitarbeiterbeteiligung

Unternehmen können ihre Mitarbeiter auch direkt am wirtschaftlichen Erfolg beteiligen.

Eine Mitarbeitergewinnbeteiligung ist unter bestimmten Voraussetzungen bis zu EUR 3.000,- pro Arbeitnehmer und Jahr lohnsteuerfrei (nicht sozialversicherungsfrei). Maßgeblich sind insbesondere die begünstigten Arbeitnehmergruppen und die Höhe des maßgeblichen Unternehmensergebnisses.

Auch die unentgeltliche oder verbilligte Überlassung von Unternehmensanteilen (Mitarbeiterbeteiligung) kann bis zu EUR 3.000,- jährlich steuerfrei sein. Hier sind insbesondere die gesetzlichen Behaltefristen zu beachten. Darüber hinaus gibt es weitere Modelle der Belegschaftsbeteiligungsstiftung (bis zu weitere EUR 4.500 steuerfrei).

Für begünstigte Start-ups bestehen darüber hinaus Sonderregelungen zur Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen.

# Kleine Extras mit großer Wirkung

Nicht immer braucht es große Beträge, um Mitarbeitern einen spürbaren Mehrwert zu bieten.

• Essensgutscheine: Bis zu EUR 8,- pro Arbeitstag für Mahlzeiten und bis zu EUR 2,- für Lebensmittel sind unter den jeweiligen Voraussetzungen steuerfrei.
• Mitarbeiterrabatte: Rabatte bis 20 % bleiben grundsätzlich steuerfrei. Bei höheren Rabatten steht unter bestimmten Voraussetzungen ein jährlicher Freibetrag von EUR 1.000,- zur Verfügung.
• Gesundheitsförderung: Betriebliche Gesundheitsmaßnahmen und bestimmte Impfungen können steuerfrei angeboten werden, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.

Good to know: Freiwillige Mahlzeiten, Kaffee und Obst am Arbeitsplatz sind steuerfrei.

# Mobilität: Steuerfrei und umweltfreundlich unterwegs

Auch im Bereich Mobilität bestehen interessante Gestaltungsmöglichkeiten:

Öffi-Ticket: Arbeitgeber können Wochen-, Monats- oder Jahreskarten für öffentliche Verkehrsmittel steuerfrei zur Verfügung stellen oder die Kosten übernehmen.

Firmenfahrrad: Die private Nutzung eines arbeitgebereigenen Fahrrads oder E-Bikes ist grundsätzlich sachbezugsfrei.

E-Carsharing: Zuschüsse für private Fahrten mit emissionsfreien Fahrzeugen im Carsharing sind bis zu EUR 200,- jährlich steuerfrei.

Elektro-Dienstwagen: 2026 ist für die Privatnutzung eines arbeitgebereigenen Elektroautos mit einem CO₂-Emissionswert von 0 noch ein Sachbezug von Null anzusetzen. Auch für Ladekosten und Ladeeinrichtungen bestehen steuerliche Begünstigungen.
NEU! Für neu erfasste Elektro-Dienstfahrzeuge beträgt der Sachbezug 2027 0,375 % der Anschaffungskosten, höchstens jedoch EUR 180,- pro Monat. Bereits ab 2028 ist eine weitere Erhöhung vorgesehen (0,625 % der Anschaffungskosten, max. EUR 300,- pro Monat).

# Zukunftssicherung und Kinderbetreuung

Auch Leistungen, die Mitarbeiter langfristig entlasten, können steuerlich attraktiv sein.

Zukunftssicherung: Arbeitgeberbeiträge zu bestimmten Lebens-, Kranken- oder Unfallversicherungen sind bis zu EUR 300,- jährlich steuerfrei, wenn sie allen Arbeitnehmern oder bestimmten Arbeitnehmergruppen gewährt werden.

Kinderbetreuung: Zuschüsse zu Kinderbetreuungskosten können bis zu EUR 2.000,- pro Kind und Jahr steuerfrei gewährt werden. Dabei sind insbesondere die gesetzlichen Voraussetzungen hinsichtlich Alter des Kindes und Verwendung des Zuschusses einzuhalten.

Aus- und Fortbildung: Übernimmt der Arbeitgeber beruflich veranlasste Aus- oder Weiterbildungskosten, ist dies bei entsprechendem betrieblichen Interesse grundsätzlich steuerfrei möglich.

# Nicht vergessen: Mitarbeiterprämie 2026!

Neben den klassischen Mitarbeiter-Benefits bietet auch die Mitarbeiterprämie 2026 eine interessante Möglichkeit, zusätzliche Leistungen steuerbegünstigt zu gewähren.

Über die Voraussetzungen und Gestaltungsmöglichkeiten haben wir bereits ausführlich in unserem Fidas Impuls Nr. 41 berichtet.

Prüfen Sie rechtzeitig, ob die Voraussetzungen für eine entsprechende Prämienzahlung noch im Jahr 2026 erfüllt werden können. Beachten Sie dabei auch das Zusammenspiel mit einer steuerfreien Mitarbeitergewinnbeteiligung.

# Fazit: Jetzt noch steuerliche Vorteile sichern!

Der Jahreswechsel rückt näher – und damit auch die letzte Gelegenheit, zahlreiche steuerliche Begünstigungen für 2026 optimal auszuschöpfen. Ob Weihnachtsgeschenke, Essensgutscheine, Zukunftssicherung oder Gewinnbeteiligung: Oft lassen sich mit überschaubarem Aufwand attraktive Vorteile für Mitarbeiter schaffen, ohne die Lohnnebenkosten unnötig zu erhöhen.

Unser Tipp: Prüfen Sie noch vor Jahresende, welche Benefits in Ihrem Unternehmen bereits genutzt werden und wo noch Spielraum besteht. Das Team von Fidas unterstützt Sie gerne dabei, die passenden Maßnahmen steuerlich optimal zu gestalten.

Ihr Fidas-Team